Czy IP Box się opłaca?
IP Box daje 5% podatku od dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Ale wiąże się z kosztami (ewidencja, księgowość, opinia prawna). Sprawdź, czy przy Twoim dochodzie korzyści przewyższają koszty.
Dane wejściowe
Analiza opłacalności
BEZ IP BOX
Z IP BOX (5%)
PODSUMOWANIE
Przy Twoim dochodzie 300 000 PLN i kosztach wdrożenia IP Box, oszczędzisz netto 42 700 PLN w ciągu 3 lat. IP Box jest dla Ciebie opłacalny.
Kto może skorzystać z IP Box?
Warunki skorzystania z IP Box:
• Prowadzisz działalność badawczo-rozwojową (B+R)
• Tworzysz lub rozwijasz kwalifikowane prawa własności intelektualnej (programy komputerowe)
• Prowadzisz szczegółową ewidencję przychodów i kosztów
• Posiadasz dokumentację potwierdzającą prace B+R
Dla programistów:
Większość programistów na B2B spełnia warunki, jeśli tworzą autorski kod.
Warto uzyskać opinię prawną potwierdzającą prawo do IP Box.
Koszty wdrożenia:
• Opinia prawna: jednorazowo 3 000-8 000 PLN
• Droższa księgowość: +200-500 PLN/msc
• Prowadzenie ewidencji: własny czas lub księgowy
IP Box vs Ryczałt - kiedy co wybrać?
IP Box (5%) opłaca się gdy:
• Masz wysokie dochody (powyżej ~150-200k PLN/rok)
• Planujesz korzystać przez kilka lat
• Masz stabilną sytuację biznesową
• Tworzysz autorski kod (nie tylko utrzymanie)
Ryczałt (12%) opłaca się gdy:
• Niższe dochody (poniżej ~150k PLN/rok)
• Cenisz prostotę i mniej formalności
• Nie chcesz prowadzić szczegółowej ewidencji
• Niepewna przyszłość kontraktu
Próg opłacalności:
Przy kosztach wdrożenia ~8 000 PLN i rocznym koszcie księgowości ~3 000 PLN,
IP Box zaczyna się opłacać już przy dochodach około 120-150k PLN/rok.
Kalkulator przedstawia uproszczone szacunki. Faktyczna oszczędność zależy od wielu czynników: struktury Twoich dochodów, kosztów uzyskania przychodu, interpretacji przepisów. Przed podjęciem decyzji skonsultuj się z doradcą podatkowym.