Kalkulator B2B vs Umowa o Pracę
Zastanawiasz się nad przejściem na B2B? Ten kalkulator porównuje realne zarobki na umowie o pracę i działalności gospodarczej, uwzględniając ZUS, podatki i ukryte koszty.
Dane wejściowe
Ustawienia B2B
Ustawienia UoP
Porównanie miesięczne
UMOWA O PRACĘ
B2B (JDG)
RÓŻNICA
Przy stawce 20 000 PLN na B2B zarobisz 3 955 PLN więcej miesięcznie niż na porównywalnej umowie o pracę. Rocznie to 47 460 PLN różnicy.
Ukryte koszty B2B
Brak płatnego urlopu - Na UoP masz 26 dni płatnego urlopu. Na B2B, jeśli nie pracujesz - nie zarabiasz. To ok. 8% rocznych zarobków "ukrytego kosztu".
Brak płatnego L4 - Na UoP dostajesz 80% wynagrodzenia podczas choroby. Na B2B możesz opłacać dobrowolne chorobowe (ok. 115 PLN/msc), ale świadczenie jest niższe.
Niższe składki emerytalne - Przy małym ZUS+ lub preferencyjnym ZUS Twoje przyszłe świadczenie emerytalne będzie znacząco niższe.
Brak odprawy i ochrony - Na UoP masz okres wypowiedzenia, odprawę, ochronę przed zwolnieniem. Na B2B umowę można rozwiązać zgodnie z jej warunkami.
Kalkulator pokazuje przybliżone wartości i nie uwzględnia wszystkich szczegółów (ulgi podatkowe, progi, specyficzne sytuacje). Składki zdrowotne na ryczałcie są uproszczone. To narzędzie edukacyjne, nie porada finansowa ani podatkowa.
FAQ
Ile muszę zarabiać na B2B, żeby wyjść na tyle samo?
Orientacyjnie: stawka B2B powinna być 20-30% wyższa niż brutto UoP. Użyj kalkulatora aby sprawdzić dokładnie dla swojej sytuacji.
Ryczałt czy liniowy?
Dla programistów z przychodem >100k PLN/rok, ryczałt 12% jest zwykle korzystniejszy. Liniowy (19%) ma sens, gdy masz wysokie koszty do odliczenia.
Co z VAT?
VAT jest "przechodni" - doliczasz go do faktury i odprowadzasz do urzędu. Nie jest kosztem ani przychodem (poza przypadkami gdy klient nie odlicza VAT).
B2B vs Umowa o Pracę - kompleksowe porównanie
Wybór między B2B (działalnością gospodarczą) a umową o pracę (UoP) to jedna z najważniejszych decyzji finansowych dla programisty w Polsce. Każda opcja ma swoje zalety i wady, a optymalny wybór zależy od indywidualnej sytuacji - wysokości zarobków, tolerancji ryzyka, planów życiowych i preferencji dotyczących stabilności.
Czym różni się B2B od umowy o pracę?
Umowa o pracę to stosunek pracy regulowany Kodeksem pracy. Pracodawca odprowadza za Ciebie składki ZUS i zaliczki na podatek dochodowy. Masz gwarantowany płatny urlop (26 dni), ochronę przed zwolnieniem, płatne chorobowe (L4) i inne przywileje pracownicze.
B2B (business-to-business) to współpraca między dwiema firmami - Twoją jednoosobową działalnością gospodarczą (JDG) a firmą-klientem. Sam odpowiadasz za składki ZUS, podatki, księgowość i ubezpieczenia. Nie masz płatnego urlopu ani ochrony pracowniczej.
Kiedy B2B się opłaca finansowo?
Jako orientacyjna zasada: B2B zaczyna się opłacać przy zarobkach powyżej 8-10 tysięcy złotych brutto na umowie o pracę. Przy niższych kwotach różnica po uwzględnieniu wszystkich kosztów i ryzyk jest minimalna lub wręcz ujemna.
Dla programistów zarabiających 15-25 tysięcy PLN miesięcznie, przejście na B2B może oznaczać 2-5 tysięcy złotych więcej netto miesięcznie. Jednak ta różnica nie uwzględnia ukrytych kosztów - braku płatnego urlopu, niższych składek emerytalnych i ryzyka związanego z samozatrudnieniem.
Formy opodatkowania na B2B
Prowadząc działalność gospodarczą, możesz wybrać jedną z trzech form opodatkowania:
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (12%) - najpopularniejsza opcja dla programistów. Płacisz 12% od przychodu, ale nie możesz odliczać kosztów. Prosty w rozliczeniu, zwykle najkorzystniejszy przy przychodach powyżej 100 tys. PLN rocznie.
- Podatek liniowy (19%) - płacisz 19% od dochodu (przychód minus koszty). Opłacalny gdy masz wysokie koszty do odliczenia (sprzęt, szkolenia, podróże służbowe).
- Skala podatkowa (12% i 32%) - progresywny podatek. Opłacalny przy niższych dochodach lub gdy chcesz korzystać z ulg (np. na dzieci). Rzadko wybierany przez programistów o wysokich zarobkach.
Składki ZUS na działalności gospodarczej
Na B2B płacisz składki ZUS samodzielnie. Dostępne są trzy opcje:
- Preferencyjny ZUS - przez pierwsze 6 miesięcy działalności płacisz tylko składkę zdrowotną (~380 PLN w 2025). Przez kolejne 24 miesiące możesz płacić obniżone składki (~450 PLN + zdrowotna).
- Mały ZUS+ - dla firm o przychodach do ~120 tys. PLN rocznie. Składki zależą od dochodu z poprzedniego roku.
- Pełny ZUS - standardowe składki (~1600-1800 PLN miesięcznie w 2025). Zapewniają wyższe świadczenia emerytalne i chorobowe.
Ukryte koszty samozatrudnienia
Porównując zarobki B2B i UoP, łatwo przeoczyć koszty, które nie pojawiają się w prostych kalkulacjach:
- Brak płatnego urlopu - 26 dni urlopu to około 10% roku pracy. Na B2B, jeśli nie pracujesz - nie zarabiasz. To ukryty koszt ~8-10% rocznych zarobków.
- Brak płatnego L4 - na UoP dostajesz 80% wynagrodzenia podczas choroby. Na B2B możesz opłacać dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, ale świadczenie jest znacznie niższe.
- Niższe świadczenia emerytalne - przy małym ZUS+ lub preferencyjnym Twoja przyszła emerytura będzie znacząco niższa. Różnicę warto inwestować samodzielnie (IKE, IKZE, ETF).
- Księgowość - 200-500 PLN miesięcznie za usługi księgowe lub czas poświęcony na samodzielne rozliczenia.
- Brak ochrony prawnej - na UoP masz okres wypowiedzenia, odprawę, ochronę przed nieuzasadnionym zwolnieniem. Na B2B umowę można rozwiązać zgodnie z jej warunkami - często z 1-miesięcznym wypowiedzeniem.
Dla kogo B2B, a dla kogo etat?
B2B sprawdzi się dla Ciebie, jeśli: zarabiasz powyżej 12-15 tys. PLN brutto, cenisz elastyczność i niezależność, masz niską tolerancję ryzyka utraty pracy (łatwo znajdziesz nowego klienta), chcesz optymalizować podatki i samodzielnie inwestować nadwyżki.
Etat będzie lepszy, jeśli: cenisz stabilność i przewidywalność, planujesz kredyt hipoteczny (banki preferują UoP), masz rodzinę i potrzebujesz bezpieczeństwa socjalnego, nie chcesz zajmować się księgowością i formalnościami.
Najczęściej zadawane pytania
Ile muszę zarabiać na B2B, żeby wyjść na tyle samo co na UoP?
Orientacyjnie stawka B2B powinna być około 20-30% wyższa niż brutto na UoP, aby otrzymać podobną kwotę "na rękę". Na przykład przy 15 000 PLN brutto na etacie, potrzebujesz około 18 000-20 000 PLN netto na fakturze B2B. Dokładna kwota zależy od formy opodatkowania (ryczałt vs liniowy), typu ZUS i kosztów działalności. Użyj kalkulatora powyżej, aby sprawdzić dla swojej konkretnej sytuacji.
Jakie są główne ukryte koszty B2B?
Główne ukryte koszty to: księgowość (200-500 PLN miesięcznie), brak płatnego urlopu (około 8-10% rocznych zarobków), brak pełnego płatnego L4, niższe składki emerytalne oznaczające niższą przyszłą emeryturę, oraz konieczność samodzielnego zarządzania podatkami i ZUS. Warto też uwzględnić czas poświęcony na formalności i mniejszą ochronę prawną w porównaniu z Kodeksem pracy.
Ryczałt 12% czy podatek liniowy 19% - co lepsze dla programisty?
Dla większości programistów z przychodem powyżej 100 000 PLN rocznie, ryczałt 12% jest korzystniejszy niż podatek liniowy 19%. Ryczałt jest prostszy w rozliczeniu i nie wymaga dokumentowania kosztów. Jednak jeśli masz znaczące koszty uzyskania przychodu (drogi sprzęt, szkolenia, podróże służbowe, wynajmowane biuro), podatek liniowy może być lepszą opcją. Rozważ też IP Box (5% podatku), jeśli tworzysz oprogramowanie objęte prawami autorskimi.
Czy mogę wziąć kredyt hipoteczny na B2B?
Tak, ale banki traktują osoby na B2B ostrożniej niż pracowników etatowych. Zazwyczaj wymagają 12-24 miesięcy prowadzenia działalności i stabilnych przychodów. Zdolność kredytowa jest liczona od dochodu (przychód minus koszty i składki), nie od przychodu brutto. Niektóre banki oferują lepsze warunki dla programistów ze względu na stabilność branży IT. Przed staraniem się o kredyt warto skonsultować się z doradcą kredytowym.
Co z VAT na B2B?
VAT (23%) jest "przechodni" - doliczasz go do faktury i odprowadzasz do urzędu skarbowego. Nie jest ani kosztem, ani przychodem dla Twojej działalności. Możesz też odliczać VAT od zakupów firmowych. Jeśli Twój klient jest firmą (B2B), VAT nie wpływa na Twoje realne zarobki. Inaczej jest przy świadczeniu usług dla osób prywatnych - wtedy VAT zwiększa cenę dla klienta.
Jak przejść z UoP na B2B?
Proces jest stosunkowo prosty: założ jednoosobową działalność gospodarczą przez CEIDG (online, bezpłatnie), wybierz formę opodatkowania, zarejestruj się do VAT (opcjonalnie), załóż firmowe konto bankowe i znajdź księgową/biuro rachunkowe. Negocjuj z pracodawcą przejście na współpracę B2B - pamiętaj, że Twoja stawka powinna być wyższa niż dotychczasowe brutto. Cały proces można zrealizować w 1-2 tygodnie.