Kalkulator IKE vs IKZE
IKE i IKZE to konta emerytalne z korzyściami podatkowymi. IKZE daje odliczenie od podatku teraz, IKE zwalnia z podatku Belki przy wypłacie. Który wariant lepszy dla Ciebie?
Dane wejściowe
Porównanie po 25 latach
IKE
IKZE
Przy Twoim progu podatkowym (12%), IKE daje lepszy wynik końcowy. IKZE opłaca się bardziej przy wyższych stawkach podatkowych (19-32%).
Jak działają IKE i IKZE?
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne):
• Wpłaty z pieniędzy po opodatkowaniu
• Brak podatku Belki od zysków (oszczędzasz 19%)
• Limit 2024: 23 472 PLN/rok
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego):
• Wpłaty odliczasz od dochodu (oszczędzasz na podatku teraz)
• Przy wypłacie płacisz 10% ryczałtu
• Limit 2024: 9 388 PLN/rok (14 083 PLN dla JDG)
Kiedy IKZE? Gdy Twoja stawka podatkowa teraz > 10% (czyli prawie zawsze). Szczególnie opłaca się przy 19-32%.
Kalkulator zakłada stałą stopę zwrotu i niezmienne przepisy podatkowe. W rzeczywistości przepisy mogą się zmienić. Limity wpłat zmieniają się co roku. To narzędzie edukacyjne, nie porada finansowa.
IKE i IKZE - kompletny przewodnik dla programisty
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to konta emerytalne z korzyściami podatkowymi, które pozwalają Polakom oszczędzać na przyszłość. Dla programistów na B2B, którzy często płacą niższe składki ZUS, te konta są szczególnie ważnym elementem planowania finansowego.
Czym różnią się IKE i IKZE?
IKE - korzyść przy wypłacie
Na IKE wpłacasz pieniądze już opodatkowane (po podatku dochodowym). Korzyść pojawia się przy wypłacie - nie płacisz 19% podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki). Jeśli przez 25 lat Twoje oszczędności urosną z 500 tys. do 1,2 mln PLN, oszczędzasz około 130 tys. PLN na podatku.
- Limit wpłat 2025: 26 019 PLN rocznie
- Wypłata bez podatku po 60 roku życia (lub 55 lat + 5 lat oszczędzania)
- Wcześniejsza wypłata = podatek Belki od zysków
IKZE - korzyść teraz
Na IKZE wpłaty można odliczyć od dochodu, co daje natychmiastowy zwrot podatkowy. Przy stawce 12% (ryczałt) każda wpłata 1000 PLN kosztuje Cię realnie tylko 880 PLN. Przy wypłacie płacisz zryczałtowany 10% podatku od całej kwoty.
- Limit wpłat 2025: 10 407 PLN (dla etatowców) lub 15 611 PLN (dla JDG/B2B)
- Natychmiastowa korzyść: odliczenie od dochodu
- Wypłata po 65 roku życia = 10% podatku
- Wcześniejsza wypłata = utrata korzyści, pełny podatek
IKE czy IKZE - co wybrać?
Najlepsza strategia dla programisty na B2B to wykorzystać oba konta. IKZE daje natychmiastową korzyść podatkową (oszczędzasz 12-32% teraz), a IKE pozwala uniknąć podatku Belki w przyszłości. Jeśli musisz wybrać tylko jedno:
- IKZE - gdy Twoja stawka podatkowa teraz jest wyższa niż 10% (czyli prawie zawsze). Szczególnie opłacalne przy skali podatkowej 32% lub liniowym 19%.
- IKE - gdy masz już maksymalne wpłaty na IKZE i chcesz oszczędzać więcej. Lepsze przy niskich stawkach (ryczałt 12%).
Gdzie założyć IKE i IKZE?
IKE i IKZE można prowadzić w różnych instytucjach:
- Domy maklerskie (np. mBank, Bossa, XTB) - najlepsza opcja dla inwestujących w ETF-y i akcje. Niskie prowizje, szeroki wybór instrumentów.
- Banki - proste w obsłudze, ale często ograniczony wybór inwestycji i wyższe opłaty.
- TFI (Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych) - dla preferujących fundusze inwestycyjne. Uwaga na opłaty za zarządzanie.
- Zakłady ubezpieczeń - połączenie oszczędzania z ubezpieczeniem. Często wysokie koszty i niska elastyczność.
Co inwestować na IKE/IKZE?
Programiści z długim horyzontem inwestycyjnym (20-30 lat do emerytury) najczęściej wybierają:
- ETF-y na światowe indeksy (np. MSCI World, S&P 500) - niskie koszty, szeroka dywersyfikacja, długoterminowo ~7% rocznego zwrotu.
- Obligacje skarbowe - niższe ryzyko, stabilniejsze zwroty. Dobre dla bliższych wypłacie.
- Fundusze indeksowe - podobne do ETF-ów, czasem dostępne tam, gdzie ETF-y nie są.
Popularna strategia to "lifecycle" - 80% akcji + 20% obligacji na początku, stopniowo zwiększając udział obligacji z wiekiem.
IKE/IKZE a ruch FIRE
Dla programistów dążących do niezależności finansowej (FIRE), IKE i IKZE mają pewne ograniczenie - pieniądze są "zablokowane" do 55-65 roku życia. Jeśli planujesz wcześniejszą emeryturę (np. w wieku 45 lat), potrzebujesz też oszczędności poza tymi kontami. Strategia może wyglądać tak:
- Maksymalne wpłaty na IKZE (natychmiastowa korzyść podatkowa)
- Maksymalne wpłaty na IKE (brak podatku Belki)
- Reszta oszczędności na zwykłe konto maklerskie (pełna elastyczność)
Najczęściej zadawane pytania o IKE i IKZE
Jaki jest limit wpłat na IKE i IKZE w 2025 roku?
W 2025 roku limit wpłat na IKE wynosi 26 019 PLN rocznie. Limit IKZE to 10 407 PLN dla osób na etacie, a dla samozatrudnionych (JDG/B2B) limit jest wyższy i wynosi 15 611 PLN rocznie. Limity są waloryzowane co roku i rosną wraz ze średnim wynagrodzeniem.
IKE czy IKZE - co lepsze dla programisty na B2B?
Dla programistów na B2B najlepiej wykorzystać oba konta. IKZE daje natychmiastowy zwrot podatkowy - przy ryczałcie 12% oszczędzasz 12% wpłaconej kwoty od razu. IKE pozwala uniknąć 19% podatku Belki przy wypłacie. Jeśli masz ograniczony budżet, zacznij od IKZE (natychmiastowa korzyść), a potem dodaj IKE.
Kiedy mogę wypłacić pieniądze z IKE i IKZE?
Z IKE możesz wypłacić bez podatku po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat przy minimum 5 latach oszczędzania na tym koncie). Z IKZE wypłata z preferencyjnym 10% podatkiem jest możliwa po 65 roku życia. Wcześniejsza wypłata z obu kont wiąże się z utratą korzyści podatkowych - zapłacisz pełny podatek od zysków (IKE) lub od całej kwoty (IKZE).
Gdzie założyć IKE i IKZE dla programisty?
Dla programistów inwestujących w ETF-y najlepsze są domy maklerskie (np. mBank eMakler, Bossa, XTB). Oferują niskie prowizje i dostęp do szerokiej gamy ETF-ów. Unikaj banków i towarzystw ubezpieczeniowych - często mają wysokie opłaty i ograniczony wybór instrumentów. Przy wyborze zwróć uwagę na prowizje za zakup/sprzedaż i opłaty za prowadzenie konta.
Czy mogę mieć jednocześnie IKE i IKZE?
Tak, możesz mieć jedno IKE i jedno IKZE jednocześnie. Możesz je prowadzić w różnych instytucjach (np. IKE w mBanku, IKZE w Bossie). Nie możesz jednak mieć dwóch kont IKE ani dwóch kont IKZE. Limit wpłat obowiązuje łącznie dla danego typu konta - nie możesz "podwoić" limitu otwierając drugie konto.
Jak odliczyć wpłaty na IKZE od podatku?
Wpłaty na IKZE odliczasz w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-36, PIT-36L lub PIT-28 dla ryczałtu). Na koniec roku otrzymasz od instytucji prowadzącej IKZE informację o sumie wpłat. Tę kwotę wpisujesz jako odliczenie od dochodu/przychodu. Korzyść pojawia się automatycznie - płacisz niższy podatek lub otrzymujesz zwrot.