🇵🇱 🇺🇦

Kalkulator IP Box 2026

Oblicz ile zaoszczędzisz na podatku dzięki uldze IP Box. Zamiast 12% ryczałtu lub 19% liniowego, płacisz tylko 5% podatku od dochodu z programowania. Wpisz swój dochód i sprawdź oszczędności.

Twoje dane

Twoje oszczędności na IP Box

Podatek bez IP Box (ryczałt 12%) 36 000 PLN/rok
Podatek z IP Box (5%) 15 300 PLN/rok
Roczna oszczędność 20 700 PLN
Oszczędność miesięczna 1 725 PLN/msc
Oszczędność w 5 lat 103 500 PLN
Podsumowanie

Przy dochódzie 300 000 PLN rocznie i IP Box oszczędzasz 20 700 PLN rocznie w porownaniu do ryczałtu 12%. To 1 725 PLN więcej w kieszeni każdego miesiąca.

Porównanie rocznego podatku

Sprawdź szczegółowo

Czy IP Box się opłaca? (z kosztami) IP Box vs Ryczałt - szczegółowe porównanie Kiedy zmienic forme opodatkowania?

Najczęściej zadawane pytania o IP Box

Ile wynosi podatek IP Box?

Podatek IP Box wynosi 5% od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. To znacznie mniej niż standardowe stawki:

  • Ryczałt: 12%
  • Podatek liniowy: 19%
  • Skala podatkowa: do 32%

Przy dochódzie 300 000 PLN różnica między ryczałtem a IP Box to ponad 20 000 PLN rocznie.

Kto może skorzystać z IP Box?

Warunki skorzystania z IP Box:

  • Prowadzisz działalność badawczo-rozwojową (B+R)
  • Tworzysz lub rozwijasz kwalifikowane prawa własności intelektualnej (np. programy komputerowe)
  • Prowadzisz szczegółowa ewidencję przychodów i kosztow
  • Posiadasz dokumentację potwierdzającą prace B+R

Dla programistów: Większość programistów na B2B spełnia te warunki, jeśli tworzą autorski kod. Warto uzyskac opinię prawną potwierdzającą prawo do IP Box.

Czy IP Box się opłaca?

IP Box opłaca się gdy:

  • Masz roczne dochódy powyżej 150-200 tys. PLN
  • Planujesz korzystać przez kilka lat
  • Tworzysz autorski kod (nie tylko utrzymanie)

Koszty wdrożenia IP Box:

  • Opinia prawną: jednorazowo 3 000-8 000 PLN
  • Droższa księgowość: +200-500 PLN/msc
  • Prowadzenie ewidencji: własny czas

Przy dochódzie 300 000 PLN oszczędzasz ~21 000 PLN rocznie. Koszty wdrożenia (~8 000 PLN + 3 000 PLN/rok) zwracają się w pierwszych miesiącach. Oblicz dokładnie →

Jak obliczyć dochód z IP Box?

Krok po kroku:

  1. Oblicz przychód z IP - suma faktur za prace nad kwalifikowanymi prawami IP
  2. Odejmij koszty - koszty uzyskania przychodu związane z praca nad IP
  3. Zastosuj wskaźnik nexus - określa jaka część dochodu kwalifikuje się do 5%

Wskaznik nexus dla większośći programistów wynosi 80-100%, jeśli samodzielnie tworzysz kod (bez kupowania gotowych rozwiązań).

Co zmienia się w IP Box w 2026?

IP Box w 2026 roku:

  • Stawka 5% pozostaje bez zmian
  • Zasady kwalifikacji bez większych modyfikacji
  • Obowiązek prowadzenia ewidencji bez zmian

Na co zwrócić uwage:

  • Nowe interpretacje podatkowe mogą wpłynąć na stosowanie ulgi
  • Warto śledzić orzecznictwo sadow administracyjnych
  • Planowane zmiany w przepisach o działalnośći B+R

Jeśli juz korzystasz z IP Box - kontynuuj. Jeśli planujesz wdrożenie w 2026 - to dobry moment, przepisy sa stabilne.

IP Box czy ryczałt - co lepsze?

Wybierz IP Box (5%) jeśli:

  • Dochod powyżej 150-200k PLN/rok
  • Stabilna sytuacja - planujesz korzystać kilka lat
  • Tworzysz autorski kod
  • Nie przeszkadza Ci prowadzenie ewidencji

Wybierz ryczałt (12%) jeśli:

  • Dochod poniżej 150k PLN/rok
  • Cenisz prostotę i minimum formalności
  • Niepewna przyszłość kontraktu
  • Nie chcesz inwestować w opinię prawną

Szczegółowe porównanie IP Box vs Ryczałt →

IP Box 2026 - co musisz wiedziec

IP Box (Innovation Box, Patent Box) to preferencyjne opodatkowanie dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Dla programistów oznacza to możliwość placenia tylko 5% podatku zamiast standardowych stawek.

Dla kogo jest IP Box?

IP Box jest idealny dla programistów na B2B, którzy:

  • Tworzą autorski kod (aplikacje, systemy, biblioteki)
  • Pracują nad nowymi funkcjonalnościami (nie tylko utrzymanie)
  • Maja dochódy powyżej 150-200 tys. PLN rocznie
  • Planuja kontynuować działalność przez kilka lat

Jak wdrożyć IP Box?

  1. Uzyskaj opinię prawną - potwierdzi, ze Twoja praca kwalifikuje się do IP Box
  2. Załóż ewidencję - szczegółowy rejestr prac B+R i przychodów z IP
  3. Znajdź księgowego - specjalizującego się w IP Box (wyższe koszty)
  4. Rozlicz się - IP Box rozliczasz w zeznaniu rocznym (nie zmienia zaliczek)

Przydatne materiały

Co to jest IP Box? (słowniczek) Kiedy IP Box się nie opłaca?
Ważne informacje

Kalkulator przedstawia szacunkowe oszczędności. Faktyczna kwota zależy od: struktury dochódów, wskaźnika nexus, kosztow uzyskania przychodu. Przed wdrożeniem IP Box skonsultuj się z doradcą podatkowym. Dane aktualne na rok 2026.

Powiązane kalkulatory

★

Opłacalność IP Box

Czy IP Box się opłaca? Uwzględnia koszty wdrożenia.

Oblicz →
★

IP Box vs Ryczałt

Szczegółowe porównanie obu form opodatkowania.

Porównaj →

B2B vs UoP

Porównaj zarobki na etacie i kontrakcie B2B.

Oblicz →

Zmiana formy opodatkowania

Kiedy warto zmienic forme? Symulacja.

Sprawdź →