Leasing samochodu na B2B – pułapki, o których dealer nie mówi
„Odliczysz VAT i wrzucisz w koszty” brzmi świetnie, ale realne korzyści są zwykle mniejsze, niż sugeruje sprzedawca. Zanim podpiszesz umowę, sprawdź cztery rzeczy.
1. Ryczałt nie odlicza kosztów
Na ryczałcie płacisz podatek od przychodu, nie od dochodu. Rata leasingowa nie zmniejsza podatku ani o złotówkę – zostaje Ci tylko odliczenie VAT (jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT). Większość porad o „korzyściach leasingu” zakłada podatek liniowy lub skalę.
2. 50% VAT to nie 50% taniej
Przy użytku mieszanym odliczasz tylko połowę VAT. Dla auta za 200 000 zł brutto VAT w cenie to ok. 37 400 zł, a odliczysz ok. 18 700 zł – czyli ok. 9,35% ceny brutto. Pełne odliczenie wymaga użytku wyłącznie firmowego: ewidencji przebiegu, zgłoszenia VAT-26 i zakazu jazdy prywatnej, co w jednoosobowej działalności rzadko jest realne.
3. Limit kosztów od 2026 r. dotyczy też leasingu
Limit 100 000 zł (dla aut emitujących co najmniej 50 g CO₂/km), 150 000 zł lub 225 000 zł obejmuje także kapitałową część rat leasingu. Przy droższym aucie spalinowym część każdej raty nie będzie kosztem – a przepisy przejściowe dla starszych aut nie chronią umów leasingu.
4. Odsetki, prowizje, „pakiety” i brak własności
- W racie siedzi marża leasingodawcy – porównuj całkowitą sumę opłat, a nie samą ratę.
- Często dochodzi opłata wstępna/prowizja i obowiązkowe ubezpieczenie z cesją, droższe niż na rynku.
- Auto nie jest Twoje: nie sprzedasz go w trakcie umowy, modyfikacje wymagają zgody, a za przekroczenie limitu kilometrów lub uszkodzenia ponad normalne zużycie dopłacasz.
Kiedy leasing samochodu ma sens?
- Jesteś na podatku liniowym lub skali – wtedy faktycznie odliczasz koszty.
- Nie masz gotówki, a auto jest Ci potrzebne do pracy (np. regularne dojazdy do klienta).
- Chcesz wymieniać auto co kilka lat – leasing ułatwia „rolowanie” na nowy model.
A co z inwestowaniem gotówki? Argument „weź leasing i zainwestuj gotówkę” ma sens tylko wtedy, gdy realna stopa zwrotu z inwestycji (po podatku i z uwzględnieniem ryzyka) przewyższa koszt finansowania leasingu. Sprawdź to w kalkulatorze leasing vs gotówka na górze strony, wpisując ofertę leasingodawcy.
Trzecia droga, o której rzadko mówią dealerzy: kilkuletnie auto używane. Największa utrata wartości ma miejsce w pierwszych latach, a dla osoby pracującej zdalnie i jeżdżącej niewiele to często najtańsza opcja.
To treść edukacyjna, nie porada podatkowa. Przepisy się zmieniają – przed decyzją skonsultuj się z księgową lub doradcą podatkowym.